企业征信自查报告5篇企业征信自查报告 2017年征信自查报告书范文2篇 根据中国人民银行合肥中心支行《关于印发<安徽省个人信用信息基础数据库使用管理工作指引(暂行)>的通知下面是小编为大家整理的企业征信自查报告5篇,供大家参考。
篇一：企业征信自查报告
17 年征信自查报告书范文 2 篇根据中国人民银行合肥中心支行《关于印发<安徽省个人信用信息基础数据库使用管理工作指引(暂行)>的通知》，为规范个人征信系统的正确使用，提高个人征信系统使用管理工作的制度化水平，有效保护金融消费者合法权益，切实改进个人征信系统服务质量，现对本人在个人征信系统使用以来进行了自查，现对自查做以下汇报：
在使用个人征信系统时，严格按照中国人民银行个人征信系统管理办法，遵循合规、审慎、保密、维护金融消费者权益的原则，对自己的查询帐号严格保密，密码定期修改。
在查询过程中，按照审慎和维护金融消费者权益的原则，对每一笔被查询者，由被查询者当面签订查询授权书，按照被查询者的授权的查询原因，进行授权内查询，做到无无权查询和越权查询。并且对每一笔查询结果，做到保密制度，切实维护被查询者的个人隐私。
对每一笔查询者，在查询之前，做好查询登记制度，登记被查询者的姓名、住址、身份证号码、联系号码、查询原因进行详细登记，对每笔查询记录逐笔登记，并按季度对其登记簿进行装订保存。
现我社被查询者为借款人，对其符合发放贷款的被查询者，查询报告都做为贷款资料保存，对不符合贷款条件的贷户，我社对其查询报告进行专夹保管，查询者对其信息绝不对外宣传，保证其查询信息不泄漏，影响个人信誉。
对其查询的个人征信，本着全面、客观、合理的原则对客户进行综合评价，征信信息仅供参考，不应简单以个人征信系统存在负面数据为由，正确使用个人征信系统。
对个人贷款户进行贷款后管理查询，严格按照主管授权制度，对每笔需要贷后检查的个人征信查询，按照先登记授权，后查询的原则办理查询业务。
2017 年征信自查报告书范文
1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施(办公家具、多功能显示屏等)、支付的安全防卫费(防弹玻璃、防盗门等)共计 xxxx 万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支 xxxx 万元，在联社账外储蓄存单账户中列支xxxx 万元。其中 xxxx 万元冲销了 1391 垫支的家具款，xxxx 万元购置联社招待所家具，xxxx 万元预付联社招待所装饰款。(年月日我联社营业部在 5321-低值易耗品摊?嘶 Я 兄 Ч 喊旃?闷芬慌?金额 xxxx 万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计 xxxx 万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额 xxxx 万元。年月至年月共计支出笔，金额 1xxxx 万元，至月日该账户现余 xxxx 万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理)。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费 xxxx万元在 2642 管理部门统筹基金宣传费科目列支(联社规定将 x%上划
集中使用， x%由信用社据实列支)。又于当天用 2642 科目管理部门统筹基金冲减 5321 科目业务宣传费 xxxx 万元。
2、费用计提不够准确
(1)呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额 xxxx 万元，当年应核销 xxxx 万元，实际核销 xxxx 万元，少核销 xxxx 万元;年末各项风险资产余额为 xxxx 万元，呆账准备金余额应达到 xxxx 万元，实际余额为 xxxx 万元，多计提呆账准备金 xxxx 万元。
(2)效益奖计提有误。年账面利润 xxxx 万元，调增项目:网络摊销费 1xxxx 万元，计算机中心运行费 xxxx 万元，多计提呆账准备金 xxxx万元，联社月底发放银团贷款 xxxx 万元，计提呆账准备金 xxxx 万元视同利润;调减项目:减免 2x%营业税及附加税 xxxx 万元，专项票据提应收利息 xxxx 万元，少核销呆账 xxxx 万元，实际计提效益奖基数为
xxxx 万元，扣除 x%企业所得税 xxxx 万元，我联社应提效益奖xxxx 万元([308.8-101.9)×30]，实提 xxxx 万元，少提 xxxx 万元。
(3)职工教育经费多提 xxxx 万元。
(4)职工养老保险金多提 xxxx 万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多 xxxx 万元)。
(5)职工住房公积金多提 xxxx 万元。
(6)超比例冲销待核销应收利息 xxxx 万元。年年末余额为 xxxx万元，当年冲销 xxxx 万元，年末余额 xxxx 万元，超比例冲销 xxxx万元。
3、限额费用有超标现象
(1)业务宣传费超支 xxxx 万元。
(2)业务招待费超比例开支 xxxx 万元。全辖共支 xxxx 万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。
4、我联社年末现有递延资产余额 xxxx 万元，主要是网络费 xxxx万元，补充养老保险 xxxx 万元，房屋装修费 xxxx 万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费 xxxx 万元当年未摊销完。
5、部份资产已损失,金额 xxxx 万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失 xxxx 万元。如信用社 xxxx 万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失;二是调出调剂资金科目预计损失xxxx 万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失 xxxx 万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额 xxxx 万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款 xxxx 万元,现贷款已损失。
6、应收应付款项处理不及时
(1)1391 其他应收款未及时清理和处置，金额 xxxx 万元。一是该科目实际损失额达 xxxx 万元，损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼 xxxx 万元(联社营业部 xxxx 万元、牌楼信用社 xxxx 万元，分水信用社 xxxx 万元)，现基本无法收回，已损失;个信用社发生的经济案件损失 xxxx 万元;两个信用社分别于年和 9 年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行 xxxx 万元。二是联社机关历年应下划的材料款 xxxx 万元未在当年摊销进入损益。
(2)2621 其他应付款处理不及时。全辖共有余额 xxxx 万元。主要存在:一是联社机关养老金统筹账户红字金额xxxx万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税 xxxx 万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有 xxxx 万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠xxxx 万元)。
7、有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在 2621 科目隐匿存款 xxxx 万元。
(二)信贷管理上存在的问题
1、抵债资产管理不够规范。一是我联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着台账建立不规范。如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度。二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象。主要表现:接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列 xxxx 万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息;社未经审批在并社时调增 xxxx 万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产 xxxx 万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换。
2、投资业务风险较大，收回难度大。我联社截止年 12 月日共有债券投资笔 xxxx 万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。
3、贷款手续欠合规。本次对我联社营业部、信用社 34 笔大额贷款 xxxx 万元进行了抽查，发现一些不合规的现象:
(1)借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷 xxxx 万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。
(2)贷款抵押物有不合规定的现象。一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给公司贷款 xxxx 万元，用货船作抵，其折价比例为x%，超过重信联[2003]212 号文件之规定的 x%;二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月日借款 xxxx 万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。
(3)贷款约定不明确。一是贷款合同约定不明确，如借款户年月日与社签订 xxxx 万元的贷款合同，当日发放 xxxx 万元，后于年月又发放 xxxx 万元，但合同中未约定贷款发放期限;二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款 xxxx 万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。
(4)保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款 xxxx 万元，担保单位公司不具备 AAA 级资格。
(5)项目贷款不合规。如重庆公司注册资本 xxxx 万元，先后贷款xxxx 万元，其中年月日贷款 xxxx 万元，该户贷款无详实的项目贷款论证资料、用地规划许可证。
(6)按揭贷款操作不合规。如营业部办理按揭贷款 xxxx 万元,未按规定对借款人进行
审查、设定担保金等。
(7)银团贷款借据要素不齐全，我联社营业部所有银团贷款笔亿元借据均不同程度存在缺少主任和信贷员印章的现象。
4、少数社贷款还未拆分完，形态反映不实。经我联社自查现在还有 5 个社发放贷款笔 xxxx 万元(于年月日到期，该户共欠信用社贷款 xxxx 万元)，现还未拆分，因此未调整形态。其原因，一是现在正在诉讼中;二是如果调了会影响专项票据兑付。
三、建议
(一)严格按照市联社精神，进一步规范联社审贷会工作规则，加强贷款合规性、合法性的审查，提高决策质量，把贷款风险控制在最低限度内。
(二)加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全面清理，凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道。
(三)进一步深化“信用工程”创建工作，完善相关基础资料，加大农户小额贷款投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，巩固农村阵地。
篇二：企业征信自查报告
于企业征信的自查报告总行信贷部
根据总行《关于开展企业征信自查工作的通知》要求分行周密部署 严格落实 对开业以来的信贷业务进行全面自查以规范的管理和使用迎接征信检查 保正分行征信管理工作规范化、标准化。现将征信自查工作汇报如下 截止 2011 年 8 月 31 日分行发生对公信贷业务 1 笔贷款业务种类为流动资金贷款贷款余额为 40000 万元。由于分行开业不久前期接触客户都处在贷前调查阶段目前通过贷前调查方式查询企业征信报告 5 笔。分行尚未发生保理、票据贴现不含转贴现 、贸易融资、信用证、保函等其它信贷业务。
1、经自查分行此笔信贷业务按时上报人民银行征信系统未发生信息错报、漏报情况。
2、分行发放的贷款目前无逾期、欠息情况发生因此企业征信不存在上报欠息信息情况。
3、分行企业征信报告中担保信息与实际情况一致 不存在多笔担保信息情况。
这次自查分行明确各部门职责由分行营销部具体负责落实联系人、责任人做到各司其职。做到用户管理及其查询用户
使用权限有据可依统一有序。并对查询情况进行了自查一是对查询发放了的贷款 检查是否有查询企业征信授权书内容是否完整客户是否签字盖章和签字日期的合理性等。二是检查用户查询登记簿的建立、登记情况。每次查询是否及时登记登记内容是否则完整 查询原因是否正确 是否有部门领导签字授权等。
篇三：企业征信自查报告
企业征信系统工作 开展情况的自查报告 关于企业征信系统工作 开展情况的自查报告按照总行文件要求，我行对开展企业征信系统工作以来进行全面自查，现将自查情况报告如下：
一、我行一直以来都在客户的授权下，使用企业征信系统查询客户的信用报告，并根据报告的情况来决定贷款发放的额度。从 2010 年 4 月开始，不管是担保、贷款，我行都做到在客户的授权下，对每个贷款客户的信用情况进行查询； 二、我行企业征信系统专职人员有一人，其中 A 角为苏锋，B 角为李晶晶；并且台帐建立齐全。
三、我行不存在多人共用一个用户的情况； 四、我行均按客户提供的年检过的贷款卡进行征信系统查询，不存在客户名称与贷款卡号不一致的情况； 五、关于柜面录入 1、从 2010 年 4 月以来，做到了证件类型与证件号码相匹配； 2、证件号码都是用半角字符录入； 3、在录入客户名称与证件号码时，没有录入其他字符； 4、授信额度与客户申请的贷款额度相一致，并保证了贷款付息账号客户号码与贷款账号客户号码相同； 六、2010 年 4 月以来，基本做到了查询企业信用报告都
填列《企业信用报告查询登记表》，并签收，且信用报告与客户的档案资料一起装订保管； 七、自使用企业征信系统以来，我行并未收到客户的异议申请，也未收到人民银行协查函； 八、我行自使用征信系统以来，并未发生将企业信用信息告诉任何第三方的情况，也未发生违规向客户提供信用信息或违规提供查询获得的客户信用报告。
以上是我行对开展征信工作以来的自查情况。虽然做好此项工作我行还存在很多不足之处，但我行将逐步规范和完善此项工作，以降低我行信贷风险，并为其他信用报告使用者提供真实有效的参考。
特此报告
篇四：企业征信自查报告
信自查报告征信自查报告
导语：征信就是专业化的、独立的第三方机构为个人建立信用档案，依法采集、客观记录其信用信息，并依法对外提供信用信息服务的一种活动，它为专业化的授信机构提供了一个信用信息共享的平台。下面是小编为你带来的征信自查报告范文，欢迎阅读。
篇一：开展征信业务自查报告
根据中国人民银行办公厅关于开展《征信业管理条例》，贯彻落实情况自查工作的通知；为贯彻《征信业务管理条例》规范本行征信业务的合规开展，提高征信业务管理工作的制度化水平，有效保护金融消费者合法权益，切实改进征信系统服务质量，现结合本支行在办理征信业务工作实际情况进行了自查，现对自查做以下汇报：
一、本行相关征信工作人员在使用办理征信业务时，严格按照中国人民银行《征信业管理条例》执行，遵循合规、审慎、保密、维护金融消费者权益的原则，对自己的查询帐号严格保密，密码定期修改。
二、 在查询过程中，按照审慎和维护金融消费者权益的原则，对每一笔被查询者，由被查询者当面签订查询授权书，按照被查询者的授权的查询原因，进行授权内查询，做到无无权查询和越权查询。并且对每一笔查询结果，做到
保密制度，切实维护被查询者的个人隐私。
三、 对每一笔查询者，在查询之前，做好查询登记制度，登记被查询者的姓名、住址、身份证号码、联系号码、查询原因进行详细登记，对每笔查询记录逐笔登记，并按季度对其登记簿进行装订保存。
四、 现我行被查询者为借款人，对其符合发放贷款的被查询者，查询报告都做为贷款资料保存，对不符合贷款条件的贷户，我行对其查询报告进行专夹保管，查询者对其信息绝不对外宣传，保证其查询信息不泄漏，影响个人信誉。
五、 对其查询的个人与单位征信，本着全面、客观、合理的原则对客户进行综合评价，征信信息仅供参考，不应简单以个人与单位征信系统存在负面数据为由，正确使用征信系统，合规开展征信业务。
六、 对个人贷款户进行贷款后管理查询，严格按照主管授权制度，对每笔需要贷后检查的个人征信查询，按照先登记授权，后查询的原则办理查询业务。
自查人：田营支行
20xx-8-9
篇二：征信自查报告
XXXXXXXXXXX 支行
个人信用信息数据库管理自查情况报告
一、自查时间：20xx 年 12 月 31 日
二、自查人员：XXX XX XX XXX
三、自查情况：
授权管理自查情况
1．我行征信查询人员因办理业务需要查询客户征信信息的，均严格按照“先授权，后查询”的原则进行，是在授权书范围内对个人信用信息进行查询；
2．因贷款审批进行查询的，授权书、信用报告入信贷档案资料一并管理；查询后贷款未发放的，授权书专夹保管；
3．以“贷后管理”事由查询个人信用数据库均经相关负责人在个人信用数据库查询登记表上签字授权；
登记管理自查情况
1．登记薄记载的查询事由与真正的查询事由相吻合；
2．建立有专用登记薄，完善相关征信查询登记簿要素，查询后及时登记，避免漏登或错登。
操作管理自查情况
1．我行征信查询用户是由专人使用，并由其本人保管自己的密码，无“公共用户”；
2．无未经授权，私查他人信用报告的情况；
3．无查询授权范围之外的信用报告的情况；
4．是定期更改查询员密码。
主查人签字：
协查人签字：
支行盖章：
二〇xx 年十二月三十一日二
篇三：关于企业征信系统工作开展情况的自查报告
按照总行文件要求，我行对开展企业征信系统工作以来进行全面自查，现将自查情况报告如下：
一、我行一直以来都在客户的授权下，使用企业征信系统查询客户的信用报告，并根据报告的情况来决定贷款发放的额度。从 20xx 年 4 月开始，不管是担保、贷款，我行都做到在客户的授权下，对每个贷款客户的信用情况进行查询；
二、我行企业征信系统专职人员有一人，其中 A 角为苏锋，B 角为李晶晶；并且台帐建立齐全。
三、我行不存在多人共用一个用户的情况；
四、我行均按客户提供的年检过的贷款卡进行征信系统查询，不存在客户名称与贷款卡号不一致的情况；
五、关于柜面录入
1、从 20xx 年 4 月以来，做到了证件类型与证件号码相匹配；
2、证件号码都是用半角字符录入；
3、在录入客户名称与证件号码时，没有录入其他字符；
4、授信额度与客户申请的贷款额度相一致，并保证
了贷款付息账号客户号码与贷款账号客户号码相同；
六、20xx 年 4 月以来，基本做到了查询企业信用报告都
填列《企业信用报告查询登记表》，并签收，且信用报告与客户的档案资料一起装订保管；
七、自使用企业征信系统以来，我行并未收到客户的异议申请，也未收到人民银行协查函；
八、我行自使用征信系统以来，并未发生将企业信用信息告诉任何第三方的情况，也未发生违规向客户提供信用信息或违规提供查询获得的客户信用报告。
以上是我行对开展征信工作以来的自查情况。虽然做好此项工作我行还存在很多不足之处，但我行将逐步规范和完善此项工作，以降低我行信贷风险，并为其他信用报告使用者提供真实有效的参考。
特此报告
篇五：企业征信自查报告
征信报告企业征信报告基于案例二分析讨论山东经济学院山东经济学院@ “@ “至诚”团队至诚”团队“悯念先人俯仰天地至诚至信大义参天”——电影《白银帝国》成员简介李*
工商管理学院主修营销辅修金融邢* * 工商管理学院主修营销辅修金融刘* * 工商管理学院主修营销辅修金融钟* * 工商管理学院主修市场营销学辅导老师何* 老师财政金融学院副教授
征信活动是随着信用经济的产生而产生并随着信用经济的发展而发展的。信用是基于经济交易而产生的对于履约行为的预期这种预期对于债务人是一种承诺——债务承诺对于债权人而言则是一种风险——信用风险。因此债权人为了防范风险、减少风险、控制风险就需要通过所掌握的信息对债务人的履约可能性进行评价这就是征信。在现实经济生活中最常见的信用形式是企业信用也即商业信用。
财务状况分析风险系统分析融资方案建议
营运能力分析盈利能力分析长期偿债能力分析短期偿债能力分析财务状况第一部分财务状况分析第一部分财务状况分析
一短期偿债能力分析一短期偿债能力分析短期偿债能力是指客户以流动资产支付流动负债的能力。1 、流动比率流动比率= 流动资产/ 流动负债* 1 0 0 % 流动比率表明借款人每元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证。该比率越高借款人的短期偿债能力越强债权人的权益越有保证但是过高的话会影响公司资产的使用效率和盈利能力。按照稳健的原则一般认为流动比率在2 左右比较适宜。A公司上年度今年度流动比率128%198%
2 、速动比率速动比率= 速动资产/ 流动负债* 1 0 0 % 速动资产是指易于立即变现、具有即时支付能力的流动资产速动资产= 流动资产-存货- 预付账款- 待摊费用。速动比率更能可靠的评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力。根据经验一般认为速动比率为1 较为合适。A公司上年度本年度速冻比率76%97%
3 、现金比率现金比率= 现金类资产/ 流动负债* 1 0 0 % 现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额它最能反映客户直接偿付流动负债的能力。现金比率越高表明客户直接支付能力越强。A公司上年度本年度现金比率21%27%
二、长期偿债能力分析二、长期偿债能力分析长期偿债能力的强弱反映客户财务状况稳定与安全程度的重要标志表明客户对债务的承受能力和偿还债务的保障能力。1 、资产负债率负债比率资产负债率= 负债总额/ 资产总额* 1 0 0 % 对于银行来讲借款人负债比率越低越好越低说明客户的债务负担越轻债权的保障程度就高风险就越小。A公司上年度本年度资产负债率 69%46%
2 、负债与所有者权益比率负债与所有者权益比率= 负债总额/ 所有者权益* 1 0 0 % 该比率用来表示所有者权益对债权人权益的保障程度。该比率越低表明客户的长期偿债能力越强债权人权益保障程度越高。负债与所有者权益比率A公司上年度本年度226.60%83.88%
3 、负债与有形资产比率负债与有形资产比率= 负债总额/ 有形净资产* 1 0 0 % 负债与有形净资产比率表示有形净资产对债权人权益的保障程度该比率更能合理的衡量借款人清算时对债权人权益的保障程度。比率越低说明借款人长期偿债能力越强。形资产比率A公司上年度本年度负债与有233%85%
三、营运能力分析三、营运能力分析营运能力是指通过借款人资产周转速度有关指标反映出来的资产利用效率它表明客户管理人员经营、管理和运用资产的能力。资产利用效率高各项资产周转速度就越快投资变现的速度就越快这样借款人的短期偿债能力就强。资产利用效率高各项资产周转速度就快就能取得更多的收入和利润那么其长期偿债能力也强。
1 、总资产周转率次数总资产周转率= 销售收入净额/ 资产平均总额* 1 0 0 % 总资产周转天数= 3 6 0 / 总资产周转率总资产周转率可以用来分析客户全部资产的使用效率。该比率越高说明客户利用其全部资产进行经营的效率越好客户盈利能力越强。总资产周转率次数2.0138总资产周转天数179
2 、固定资产周转率= 销售收入净额/ 固定资产平均净值* 1 0 0 % 固定资产周转率高表明客户固定资产利用较充分也表明客户固定资产投资得当固定资产结构合理能够发挥效率。固定资产周转次数固定资产周转率次数20.691117
3 、流动资产周转率= 销售收入净额/ 流动资产平均净额* 1 0 0 % 流动资产周转率快周转次数越多周转天数越少表明企业以相同的流动资产占用实现的销售收入越多说明企业流动资产的运用效率越好进而使得企业偿债能力和盈利能力均得以增强。流动资产周转率次数2.2497流动资产周转天数160
四、盈利能力分析四、盈利能力分析业务增长率本年主营业务收入增长额÷上年主营业务收入总额×1 0 0 %
该指标若大于0 表示企业本年的主营业务收入有所增长指标值越高表明增长速度越快企业市场前景越好若该指标小于0 则说明存在产品或服务不适销对路、质次价高等方面问题市场份额萎缩。预计明年销售收入增长率10%A公司比率
营运资金量营运资金量企业A 想向银行B 申请流动资金贷款1 亿元那作为银行需要明确了解企业的流动资金贷款需求量到底是多少而流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额即流动资金缺口确定。问题1 即要求我们测算企业的营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。营运资金量本年度销售收入×1 本年度销售利润率×1 预计销售收入年增长率/ 营运资金周转次数其中营运资金周转次数3 6 0 / ( 存货周转天数+ 应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数)••
••••••周转天数= 3 6 0 / 周转次数应收账款周转次数销售收入( 主营业务收入) / 平均应收账款余额预收账款周转次数销售收入/ 平均预收账款余额存货周转次数销售成本/ 平均存货余额预付账款周转次数销售成本( 主营业务成本) / 平均预付账款余额应付账款周转次数销售成本/ 平均应付账款余额
单单位万元位万元科目期初余额期末余额平均余额周转次数周转天数应收账款16000.0018500.0017250.005.797162.1000预付账款4000.005000.004500.0015.555623.1429存货10900.0021500.0016200.004.321083.3143应付账款16500.0015000.0015750.004.444481.0000预收账款5500.006000.005750.0017.391320.7000
•企业A 的营运资金周转次数= 3 6 0 / 8 3 . 3 1 4 3 + 6 2 . 1 0 0 0 - 8 1 . 0 0 0 0 + 2 3 . 1 4 2 9 - 2 0 . 7 0 0 0 = 5 . 3 8 4 6•案例二告诉我们企业A 销售利润率3 0 % 预计明年销售收入年增长率为1 0 % 所以营运资金量= 1 0 0 0 0 0 * 1 - 3 0 % * 1 + 1 0 % / 5 . 3 8 4 6 = 1 4 3 0 0 万所以该企业的营运资金量是1 4 3 0 0 万。
我们可以进一步计算出企业A 实际流动资金贷款需求量。新增流动资金贷款需求额度= 营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金。上面已经计算出营运资金量1 4 3 0 0 万案例给出我们企业自有资金2 0 0 0 万现有流动资金贷款1 0 0 0 万没有提供其他渠道营运资金所以新增流动资金贷款需求额度= 1 4 3 0 0 - 2 0 0 0 - 1 0 0 0 - 0 = 1 1 3 0 0 万案例还告诉我们企业近期内有一笔5 0 0 万元的短期贷款需要归还那么需要增加5 0 0 万元的需求额度于是新增流动资金贷款需求额度1 1 8 0 0 万。
第二部分风险系统分析第二部分风险系统分析企业风险系统因为影响的因素不同可以分为系统风险和非系统风险。系统风险对所有的企业都可能造成不利影响着重于外部环境对企业的不利影响包括国家风险和行业风险。非系统风险是由于某些特有的原因对相关企业可能造成不利影响着重于内部条件对企业的不利影响包括经营风险和财务风险。由于系统风险是不可控因素所以今天我们重点分析非系统风险即财务风险和经营风险。
销售风险融资渠道风险信用记录风险管理者风险产品及市场配合风险生产风险经营风险经营风险经营风险
经营风险经营风险1 、生产风险目前主要生产陶瓷杯的制造国外来样国内加工。固定资产增加生产能力继续提升。2 、销售风险全部陶瓷杯出口至欧美国家。陶瓷礼品为美国迪士尼在华东地区唯一指定授权工厂。虽然与国外客户建立了良好的稳定的合作关系但是国际市场一旦出现波动对企业影响巨大存在销售风险3 、融资渠道风险企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金融资渠道相对狭窄缺乏其他有效的融资方式
4 、产品及市场配合风险陶瓷礼品为美国迪士尼在华东地区的唯一指定授权工厂。该公司的陶瓷音乐杯、电子闪光杯产品已获国家专利。5 、管理者风险公司法人代表有良好的从业经历与国外客户建立了较为良好稳定的合作关系法定代表人及其配偶为公司股东稳定性强虽有一定的个人负债但还款记录良好。个人征信良好无逾期及违约记录 。6 、信用记录风险企业A 信用状况良好无违约及欠息记录无诉讼案件。
财务风险财务风险财务风险是由于负债经营而引起的盈利能力和偿债能力的不确定性。任何企业的自有资金来源总是有限的因而在经营中或多或少都存在着负债经营现象。企业只要存在负债就存在财务风险财务风险其实是企业经营风险在资金层面的表现。我们对于财务风险的分析还是着眼于短期偿债风险流动性风险、长期偿债风险、营运风险和盈利风险。
营运风险盈利风险长期偿债能力风险短期偿债能力风险财务风险财务风险财务风险
短期偿债能力 评 比 因素 流 动 比率
上年度 本年度 标准 企业A评价 128% 198% 按照稳健的原则一般认为流动比率在2左右比较适宜 较大提高 风险较小 速 动 比率 76% 97% 一般认为速动比率为1较为合适 较大 提高风险较小 现 金 比率 21% 27% 现金比率越高表明客户直接支付能力越强 直接 支付能力较强
短期偿债能力从企业的财务数据分析企业A 流动比率提高至1 . 9 8 比较理想速动比率提高至0 . 9 7 短期偿债能力增强现金比率提高至0 . 2 7 现金偿债能力较去年也有了显著提高应收账款规模较大本年度新增2 5 0 0 万但缺乏明细账无法确切了解应收账款的详细结构; 企业发生流动性风险的可能性小。
长期偿债能力 评比因素 上年度
本年度 标准 企业A评价 资产负债率 69% 46% 债比率越低越好越低说明客户的债务负担越轻债权的保障程度就高风险就越小。
较大提高 风险较小 负债与所有者权益比率 226.60% 83.88% 该比率越低表明客户的长期偿债能力越强债权人权益保障程度越高。
大幅提高 风险较小 负债与有形资产比率 233% 85% 比率越低说明借款人长期偿债能力越强。
大幅提高 风险较小
长期偿债能力资产负债率明显下降说明企业A 资本结构中负债比重减少经营风险减少负债与所有者权益比率下降速度明显表明企业A 的长期偿债能力明显提高债权人权益保障程度提高负债与有形资产比率迅速降低主要是负债总额的减少和有形资产总额增加的结果企业长期偿债能力较强风险较小。
营运能力分析
评比因素 周转次数 周转天数 标准 企业A评价 总资产周转率 2.0138 179 比率越高 说明客户利用其全部资产进行经营的效率越好客户盈利能力越强。
周转率较高 周转天数较少 固定资产周转率 20.6911 17 比率高 表明客户固定资产利用较充分 也表明客户固定资产投资得当结构合理能够发挥效率。
160 周转率快周转天数越少说明企业流动资产的运用效率越好 企业产债能力和盈利能力均得以增强 62 应收账款周转率高表明企业收款迅速、资产流动性高、偿债能力强 83 存货周转率高 表明企业的销货成本数额增多 产品销售的数量增长 企业销售能力加强 周转率较高 周转天数少 流动资产周转率 2.2497 周转率较高 风险较小 应收账款周转率 5.7971 周转率较高风险较小负债结构无法分析 周转率较高 风险小 存货周转率 4.3210
企业盈利能力分析 评比因素
比率
企业A评价 销售收入年增长率 10%
持续增长盈利能力较强
营运能力和盈利能力企业营运能力较强管理运用资产的能力较强资产利用效率较高各项资产周转速度快。预计第二年的销售收入增长率为1 0 % 盈利持续性较好。
第三部分融资方案建议第三部分融资方案建议向外发放贷款是商业银行盈利的重要来源作为银行的客户经理本着对银行安全性、流动性、效益性经营原则的严格遵守同时也要对企业认真负责切实为客户分担解忧真诚的为客户服务。企业A 经营业绩良好短期偿债能力正常营运状况正常购销渠道畅通信用状...